Luis Pazos 
Passives Einkommen ist wahrscheinlich die beste Art von Einkommen, die du erzielen kannst. Einfach gesagt, es ist Einkommen, das du mit wenig oder gar keinem Aufwand verdienst. Das bedeutet, du hast Zeit, noch mehr Geld mit anderen Dingen zu verdienen – oder einfach dein Leben zu genießen. Jeff Rose ist ein großer Verfechter von passivem Einkommen und hat sogar einen Artikel mit 28 Wegen geschrieben, wie man es Realität werden lässt.
Aber wie alle Einkommensarten ist auch passives Einkommen normalerweise einkommenssteuerpflichtig. Wie es besteuert wird, hängt stark von der Quelle und der Art des Einkommens ab. Nicht alle passiven Einkommensarten werden gleich besteuert.
Was macht passives Einkommen passiv? Die allgemeine Definition, die ich gegeben habe, ist sehr weit gefasst und kann auch etwas irreführend sein. Ein Einkommensquelle wirklich passiv zu gestalten, ist oft alles andere als passiv. Nehmen wir an, du verkaufst dein Geschäft und bekommst monatliche Ratenzahlungen vom neuen Besitzer. Diese Ratenzahlungen sind definitiv passives Einkommen. Aber das Geschäft aufzubauen, war alles andere als passiv.
Ein weiteres Beispiel ist ein erfolgreicher Blog, der dir 10.000 Dollar pro Monat einbringt. Wenn du den Blog so automatisiert hast, dass er mit nur etwa 50 Arbeitsstunden pro Monat läuft, ist das Einkommen semi-passiv. Es steckt eine Menge Arbeit dahinter, die den Blog dahin gebracht hat, wo er jetzt ist. Die Grenzen zwischen echtem passivem und semi-passivem Einkommen sind oft fließend.
Beispiele für wirklich passives Einkommen sind:
- Zinsen aus Anlagen wie Anleihen und Sparbriefen
- Aktien, die Dividenden abwerfen oder Kapitalgewinne erzeugen
- Direkte Immobilieninvestitionen für Mieteinnahmen und langfristige Kapitalgewinne
- Die meisten Crowdfunding-Immobilieninvestitionen
Beispiele für semi-passives Einkommen sind:
- Ein Geschäft kaufen oder aufbauen, das nur minimalen Aufwand erfordert
- Einen Teil deines Hauses vermieten
- Produkte über Affiliate Marketing verkaufen
- Ein digitales Produkt wie ein E-Book erstellen und über Affiliate Marketing verkaufen
- Websites oder Domainnamen kaufen und verkaufen
Für Steuerzwecke hat die IRS klare Richtlinien dazu, was als passive Einkommensaktivität zählt. Entscheidend ist der Umfang deiner Beteiligung an der Einkommensquelle, was als "wesentliche Beteiligung" definiert wird.
Investitionen in Immobilien sind wahrscheinlich die verwirrendste Form von passivem Einkommen. Wenn du die Verwaltung deiner Immobilien einem Managementunternehmen überlässt, gilt dies meist als passiv. Immobilieninvestitionen gelten als passiv, wenn sie Mieteinnahmen generieren. Bei „Fix-and-Flip“-Immobilien, bei denen du Häuser kaufst, renovierst und verkaufst, handelt es sich um eine aktive Geschäftstätigkeit.
Passives Einkommen muss in deiner Steuererklärung aufgeführt werden und wird in der Regel als normales Einkommen besteuert. Kapitalgewinne haben jedoch spezielle Steuerregeln. Langfristige Kapitalgewinne, also Gewinne aus Investitionen, die du länger als ein Jahr hältst, haben niedrigere Steuersätze als kurzfristige.
Passives Einkommen hat einige Steuervergünstigungen, besonders im Bereich langfristiger Kapitalgewinne. Verluste aus passivem Einkommen können in bestimmten Grenzen von anderen Einkommensquellen abgezogen werden. Eine Ausnahme ist die „Sondervergütung von 25.000 Dollar“, die es kleinen Investoren erlaubt, Verluste bis zu 25.000 Dollar von anderen Einkommensarten abzuziehen.
Unterm Strich ist passives Einkommen wirklich die beste Art von Einkommen. Es gibt großzügige Steuervergünstigungen, insbesondere bei langfristigen Kapitalgewinnen, aber die Steuerregeln können kompliziert sein. Nutze daher gute Steuersoftware oder die Dienste eines qualifizierten Steuerberaters.
