Luis Pazos 
Neulich hörte ich einen Vergleich von einer anderen Mutter: „Das Haus aufzuräumen, wenn kleine Kinder da sind,“ sagte sie, „ist wie Zähneputzen, während man Oreos isst. Es ist wirklich schwer, Fortschritte zu machen!“ Sie hat recht, wie jeder mit kleinen Kindern weiß. Aber als Finanzberater habe ich diesen Vergleich sofort auf eine andere Lage übertragen, mit der viele Eltern konfrontiert sind: Geld zu sparen, wenn man Kinder im College hat. Das ist schwer. Vielleicht nicht so schwer wie Zähneputzen mit Oreos im Mund, aber es kommt dem schon nahe, besonders wenn man zwei oder drei – oder mehr! – Kinder gleichzeitig im College hat. Selbst eine staatliche Universität mit erschwinglicheren Studiengebühren kann tausende Dollar für Bücher, Materialien und Technologiekosten pro Student erfordern. Und all diese Ausgaben kommen zu einer Zeit, in der viele von uns mehr an die Rente denken sollten.
Zum Glück gibt es für viele Eltern Hilfe vom Onkel Sam in Form des American Opportunity Tax Credit (AOTC), der für die Steuersaison 2019 (Steuerjahr 2018) verlängert wurde. Mit diesem während der Großen Rezession eingeführten Steuerguthaben kann man $2.500 pro Student als Steuergutschrift beanspruchen. Allerdings ist der American Opportunity Tax Credit, wie alles andere, was der Internal Revenue Service verwaltet, nicht einfach zu verstehen. Schauen wir uns genauer an, wer dafür berechtigt ist und wie man ihn beantragt.
Wer ist berechtigt für den American Opportunity Tax Credit? Wie bei den meisten Steuergutschriften bestimmt das Einkommen die Berechtigung. Einzelpersonen, die bis zu $80.000 verdienen, können die volle Gutschrift erhalten. Familien, die gemeinsam veranlagen, können bis zu $160.000 verdienen und sind ebenfalls vollständig berechtigt. Verdient man als Einzelperson bis zu $90.000 oder als Familie bis zu $180.000, ist man teilweise berechtigt. Wenn diese Einkommensanforderungen erfüllt sind, kann man die Gutschrift für jeden abhängigen Studenten beantragen, der die zusätzlichen Anforderungen erfüllt. Studenten, die auf der Steuererklärung einer anderen Person als abhängig angegeben sind, können die Gutschrift nicht selbst beantragen.
Wie viel muss man ausgeben? Um die vollen $2.500 zu beanspruchen, müssen mindestens $4.000 an qualifizierten Ausgaben anfallen. Der Steuercode deckt 100 Prozent der ersten $2.000 und 25 Prozent der zweiten $2.000 der Ausgaben ab. Wenn man jedoch nur $3.500 ausgibt, kann man nur $2.000 der Gutschrift beanspruchen.
Was sind qualifizierte Ausgaben? Die Ausgaben müssen für ein Studium an einer anerkannten, akkreditierten Institution getätigt werden. Wenn die Universität eine IRS 1098-T Form sendet, sind die Anforderungen wahrscheinlich erfüllt. Der Student muss mindestens in Teilzeit eingeschrieben sein. Ja, Bücher, Technologie und andere Materialien gelten als qualifizierte Ausgaben. Es können jedoch Nachweise erforderlich sein, dass die Schule die Anschaffung gefordert hat. Die Gutschrift deckt nicht Wohnheimkosten, Verpflegungspläne, Parkgebühren oder Krankenversicherung ab.
Kann man die Gutschrift für einen zweiten Abschluss nutzen? Man kann den American Opportunity Tax Credit für einen Studenten bis zu vier Jahre beanspruchen. Hat der Student bereits einen vierjährigen Abschluss, ist die Gutschrift nicht verfügbar. Wer einen zweiten Bachelor- oder weiterführenden Abschluss anstrebt, kann möglicherweise den Lifelong Learning Credit nutzen.
Kann man die Gutschrift für mehrere Kinder beanspruchen? Ja, solange alle abhängig und berechtigt sind. Wenn man drei Kinder im College hat, könnte man bis zu $7.500 an Steuergutschriften sparen ($2.500 pro Kind). Es ist wichtig, separate Aufzeichnungen für jedes Kind zu führen.
Was ist, wenn mit Studienkrediten gezahlt wurde? Auch dann kann man den American Opportunity Tax Credit beanspruchen. Geld aus Stipendien oder Zuschüssen, die nicht zurückgezahlt werden müssen, zählt nicht als Ausgaben. Gelder aus dem 529-Plan, die steuerlich bevorzugt sind, können ebenfalls nicht erneut für den AOTC verwendet werden.
Ist der AOTC erstattungsfähig? Man kann bis zu $1.000 der maximalen $2.500 Steuergutschrift zurückerstattet bekommen. Der Restbetrag von $2.500 gilt nur für geschuldete Steuern.
Wie beantragt man den AOTC? Man muss sicherstellen, dass Schule und Studienprogramm qualifiziert sind und die Ausgaben erhalten bleiben. Man braucht das IRS-Formular 8863. Die meisten Steuer-Softwareprogramme sollten dieses Formular automatisch populieren. Belege über Ausgaben in Höhe von bis zu $4.000 pro Student sollten vorhanden sein. Der Universitätssteueridentifikationsnummer auf dem Formular 1098-T wird benötigt. Ein Student, der wegen einer strafrechtlichen Verurteilung nicht in Frage kommt, kann die Gutschrift nicht erhalten.
Fazit: Ein wenig Arbeit kann viel bewirken. Es ist vielleicht nicht die einfachste Aufgabe, aber es lohnt sich, wenn man $2.500 pro College-Student sparen kann. Dieses Geld kann erheblich dazu beitragen, Sparziele zu erreichen oder Schulden abzubauen.
