Luis Pazos 
In diesem Jahr hat die IRS angekündigt, dass das maximale Mitarbeiterbeitragslimit für 401(k)-Pläne für 2024 auf 23.000 Dollar erhöht wird, was einem Anstieg von 500 Dollar gegenüber der Steuererklärungssaison 2023 entspricht. Zudem wird sich auch die Obergrenze für Catch-Up-Beiträge ändern, die zusätzliche Beiträge darstellen, die Personen ab 50 Jahren in einen 401(k)-Plan einzahlen können. Für 2024 wird diese Grenze auf 7.500 Dollar steigen. Das bedeutet, dass Teilnehmer ab 50 Jahren insgesamt bis zu 30.500 Dollar einzahlen können. Jedes Jahr im Oktober werden die 401(k)-Beitragsgrenzen überprüft.
Beitragsgrenzen erhöhen sich während Jahren mit höherer Inflationsrate stärker und weniger, wenn die Inflation niedriger ist, wie es in den letzten Jahren der Fall war. Manchmal gab es sogar Bedenken, dass die Beitragsgrenzen aufgrund einer negativen Inflationsrate gesenkt werden könnten. Zum Glück hat sich dieses Szenario nie bewahrheitet, und die Grenzen wurden entweder leicht erhöht oder blieben konstant.
Die Tabelle unten zeigt die maximalen 401(k)-Beiträge, die Catch-Up-Beiträge für Mitarbeiter ab 50 Jahren und die maximale Zuweisung aus allen steuerbegünstigten Altersvorsorgeplänen von 2009 bis 2024. Die Erhöhungsrate war in den letzten elf Jahren eher gering. Seit 2009 ist der Höchstbeitrag um nur 3.000 Dollar gestiegen, und auch die Erhöhung der Catch-Up-Beiträge war geringfügig. Ein deutlicher Stillstand der Beitragsgrenzen war von 2009 bis 2011 zu beobachten, als sie bei 16.500 Dollar blieben, und bei den Catch-Up-Beiträgen, die sechs Jahre lang bei 5.500 Dollar stagnierten.
Die Höchstgrenzen für 401(k)-Beiträge gelten auch für Roth 401(k)-Beiträge, d.h., Sie können jährlich bis zu 23.000 Dollar entweder in einen regulären 401(k)-Plan oder in einen Roth 401(k)-Plan einzahlen. Wenn Sie in beide einzahlen möchten, müssen Sie die 23.000 Dollar aufteilen. Unternehmensbeiträge zur 401(k) zählen nicht zu den oben genannten Mitarbeiterbeitragsgrenzen. Ihr Arbeitgeber kann also mehr beitragen als die regulären 23.000 Dollar oder die kombinierten 30.500 Dollar, wenn Sie 50 oder älter sind.
Wie viel sollten Sie mit den neuen Beitragsgrenzen einzahlen? Wenn Sie Ihre Beiträge für 2024 um 500 Dollar erhöhen können, sollten Sie das tun. Durch monatliche Zahlungen wäre der Unterschied gering, aber langfristig vorteilhaft. Es lohnt sich, weiterhin den maximalen 401(k)-Beitrag zu leisten.
Viele Arbeitnehmer beteiligen sich nicht an 401(k)-Plänen, obwohl ihr Arbeitgeber einen anbietet. Daten von Fidelity zeigen, dass Amerikaner in ihren 30ern durchschnittlich 38.400 Dollar in ihren 401(k)-Konten haben und 8% ihres Einkommens einzahlen. In ihren 40ern sind es durchschnittlich 93.400 Dollar bei ebenfalls 8%. Arbeiter in ihren 60ern zahlen durchschnittlich 11% ihres Einkommens ein.
Nutzen Sie die maximale Zuweisung, die die größte Zahl in der Tabelle darstellt. Diese bildet das maximale Geld, das Sie in alle steuerbegünstigten Altersvorsorgepläne einzahlen können. Im Jahr 2024 beträgt dieses Maximum 69.000 Dollar oder 76.500 Dollar für Personen ab 50 Jahren. Über den 401(k) hinaus können Sie in traditionelle oder Roth IRAs einzahlen, wenn Ihr Einkommen innerhalb der Berechtigungsgrenzen liegt.
Auch bei Überschreiten der Einkommensgrenze für steuerlich abzugsfähige Beiträge können Sie nicht abzugsfähige Beiträge zu einer traditionellen IRA leisten. Das bringt zwar keine Steuererleichterung, ermöglicht aber eine höhere Einzahlung in einen Altersvorsorgeplan, wo Ihre Anlagegewinne steuerlich aufgeschoben werden. Dazu gibt es zahlreiche steuerbegünstigte Altersvorsorgepläne für Selbstständige wie SEP und SIMPLE IRAs.
Achten Sie dabei auch auf die Auswirkungen von Steuererhöhungen auf Ihre 401(k)-Beiträge. Vor allem durch die COVID-19-Ausgaben könnten höhere Steuern auf Immobilien, Einkommen oder Unternehmen anfallen. Analysen zum Steuersenkungs- und Arbeitsgesetz von 2017 erwarten alle zwei Jahre Steuererhöhungen, die auch Personen mit einem jährlichen Einkommen unter 75.000 Dollar treffen könnten. Überprüfen Sie daher regelmäßig Ihre Finanzen, um sicherzustellen, dass Sie genug für Ihre Altersvorsorge sparen.
Die IRS hat für 2024 das maximale 401(k)-Beitragslimit auf 23.000 Dollar erhöht, mit einem Catch-Up-Beitrag von 7.500 Dollar für Personen ab 50 Jahren. Änderungen der Inflation wirken sich auf die Grenzen aus, die sich langsam erhöht haben. Um die Beiträge zu maximieren, nehmen Sie teil, weisen Sie Ihre Gelder effektiv zu und zahlen Sie in eine IRA ein. Personal Capital bietet Unterstützung bei der 401(k)-Planung und kann Ihnen helfen, Ihre Altersvorsorgeziele zu erreichen. Bereiten Sie sich auf mögliche Steuererhöhungen vor, die Ihre 401(k)-Beiträge beeinflussen könnten.
