Bundeseinkommensteuer-Handbuch 2024

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Die Einkommenssteuer des Bundes ist eine der kompliziertesten Erfindungen in der Geschichte der Menschheit. Aber keine Sorge, wir machen es einfach mit diesem praktischen Leitfaden zur Bundeseinkommensteuer. Nutze ihn als Referenz, um deine Steuererklärung vorzubereiten. Er bietet einen Überblick über Dutzende Steuerfragen, damit du auf Kurs bleibst. Wenn deine Steuersituation besonders ungewöhnlich ist, musst du möglicherweise tiefer recherchieren.

Musst du eine Steuererklärung abgeben?
Wenn du nicht sicher bist, ob du eine Einkommenssteuererklärung abgeben musst, kannst du das IRS-Tool „Muss ich eine Rückgabe einreichen?“ nutzen. Hier sind die allgemeinen Anforderungen:
Einkommensgrenzen
Du musst eine Steuererklärung abgeben, wenn dein Einkommen die folgenden Grenzen für 2024 überschreitet:

• Einzelperson, unter 65 – $12.950
• Einzelperson, 65 oder älter – $14.700
• Ehegatten gemeinsam, beide unter 65 – $25.900
• Ehegatten gemeinsam, ein Partner 65 oder älter – $27.300
• Ehegatten gemeinsam, beide 65 oder älter – $28.700
• Getrennte Einreichung, jedes Alter – $5
• Haushaltsvorstand, unter 65 – $19.400
• Haushaltsvorstand, 65 oder älter – $21.150
• Qualifizierter Witwer/Witwe, unter 65 – $25.900
• Qualifizierter Witwer/Witwe, 65 oder älter – $27.300
  Zusätzliche Anforderungen
  Du musst auch eine Steuererklärung abgeben, wenn eine der folgenden Bedingungen zutrifft:
• Du hattest mindestens $400 selbstständiges Einkommen.
• Du schuldest Haushaltssteuern.
• Soziale Sicherungs- und Medicare-Steuern auf nicht gemeldetes Trinkgeld.
• Du hast eine Verteilung von einem Rentenplan, MSA oder HSA erhalten.
• Du hast eine Vorauszahlung des Prämiensteuerguthabens erhalten.
• Du erwartest, dass du den Earned Income Tax Credit (EIC) erhältst.
• Du bist möglicherweise zur alternativen Mindeststeuer verpflichtet.
• Du möchtest einen erstattungsfähigen Krankenversicherungsteuergutschein beanspruchen.
• Du hattest Löhne von $108,28 oder mehr von einer Kirche oder einer qualifizierten kirchlich kontrollierten Organisation, die von der Sozialversicherung und der Medicare-Steuer befreit ist.

Wie bestimme ich meinen Steuerstatus?
Es gibt fünf grundlegende Steuerstatus:
Einzelperson
Dieser Status gilt für dich, wenn du am 31. Dezember des Steuerjahres nicht verheiratet oder gesetzlich getrennt bist.
Verheiratet gemeinsame Einreichung (MFJ)
Dies ist im Allgemeinen der vorteilhafteste Status, da er niedrigere Steuerklassen und einen höheren Standardabzug bietet. Du bist berechtigt, wenn du am 31. Dezember des Steuerjahres verheiratet bist.
Verheiratet getrennte Einreichung (MFS)
Dieser Status führt normalerweise zu einer höheren Steuerbelastung. Es kann jedoch sinnvoll sein, wenn ein Partner selbstständig ist und viel weniger verdient als der andere. Oder wenn ein Partner höhere abzugsfähige Aufwendungen hat.
Haushaltsvorstand (HOH)
Du kannst diesen Status beanspruchen, wenn du einen qualifizierten Kind oder abhängigen hast, für den du mindestens die Hälfte des Unterhalts bezahlt hast. Du qualifizierst dich nicht, wenn du verheiratet bist oder dein Ehepartner auch nur eine Nacht bei dir verbracht hat.
Qualifizierter Witwer/Witwe
Du musst einen qualifizierten Abhängigen haben, um diesen Status zu beantragen. Er ermöglicht dir dieselben Steuervergünstigungen wie bei gemeinsamer Einreichung. Du bist nur im Sterbejahr deines Ehepartners und im folgenden Jahr berechtigt.

Steuervorbereitungsüberlegungen
Do-it-yourself-Steuervorbereitung
Millionen von Menschen bereiten und reichen ihre Steuererklärungen selbst ein, dank erschwinglicher Steuersoftware-Pakete. Du musst nur alle Informationen sammeln und die erforderlichen Zahlen in die Felder eintragen. Unsere Top-Auswahl an Steuersoftware umfasst: TurboTax, H&R Block und TaxAct.
CPA vs. Enrolled Agent (EA)
Wenn du deine Steuern nicht selbst vorbereiten möchtest, kannst du einen Steuerfachmann wie einen zertifizierten Wirtschaftsprüfer (CPA) oder einen eingetragenen Agenten (EA) beauftragen. CPAs sind lizenzierte Buchhalter, während EAs Lizenz zur Erstellung von Steuererklärungen haben und ihre Mandanten vor dem IRS vertreten dürfen.

Checkliste zur Steuererklärung
Unabhängig davon, wie du deine Steuern vorbereitest, musst du alle notwendigen Dokumente zusammensuchen. Dazu gehören:

• Sozialversicherungsnummern aller Haushaltsmitglieder
• Korrekte Kopien der Einkommenssteuererklärung des Vorjahres
• Einkommensinformationen deiner Kinder
• Informationen zum Home Office, falls du den Abzug geltend machen möchtest
• Sozialversicherungsnummer deines Ex-Ehepartners bei Unterhalts- oder Kindesunterhaltszahlungen
  Einkommensdokumentation
• W2 von allen Arbeitsquellen
• 1099-MISC für zusätzliches Einkommen ohne Steuerabzug
• 1099s zur Meldung von Sozialversicherungsleistungen, Zinsen und Dividenden; Renteneinkommen; oder der Verkauf von Aktien
• K-1-Meldungen von Partnerschaften oder S-Corporation-Einkommen
• W-2G-Meldungen von Spielgewinnen und Belege für Spielkosten
  Ausweispflichtige Aufwendungen
• 1098 über Hypothekenzinsen und gezahlte Grundsteuern, Bildungs- und Studiendarlehenszinsen
• Spendenbestätigungen von Wohltätigkeitsorganisationen
• 1095-A, 1095-B oder 1095-C zur Meldung gezahlter Krankenversicherungsprämien
• Belege für selbständige Ausgaben, Mietobjekte und Anschaffungskosten für abnutzbare Anlagegüter

Bundeseinkommensteuersätze für 2024
Steuerklassen und Einkommensgrenzen lauten wie folgt:

• Einzelperson: 10% ($0 bis $11.000), 12% ($11.001 bis $44.725), 22% ($44.726 bis $95.375), usw.
• Verheiratet gemeinschaftlich: 10% ($0 bis $22.000), 12% ($22.001 bis $89.450), usw.

Steueränderungen
Die Standardabzüge sind leicht gestiegen. Form 1040 ist nun für die meisten Steuerzahler. Die Steuersätze sind gleich geblieben, Einkommensthresholds haben sich jedoch leicht geändert. Ähnlich verhält es sich bei den Abzügen, die bei der Steuererklärung 2023 geltend gemacht werden können. So dürfen kleine Unternehmer, die PPP-Darlehen erhalten haben, Ausgaben nicht als Abzug geltend machen, wenn sie aus diesen Darlehen bezahlt wurden.

Tipps zur Steuerzahlung
Wenn du angestellt bist, werden deine Steuern automatisch abgeführt. Selbstständige sollten jedoch Vorauszahlungen leisten. Berechne dazu dein voraussichtliches Jahreseinkommen, ziehe Ausgaben ab und zahle die geschätzte Steuer. Zahlungen sind fällig am:

• 15. April
• 15. Juni
• 15. September
• 15. Januar des Folgejahres
      Du kannst direkt online zahlen, indem du IRS Direct Pay nutzt.

So bekommst du deine Steuererstattung so schnell wie möglich
Am schnellsten erhältst du deine Rückerstattung durch elektronische Einreichung. Damit bekommst du dein Geld normalerweise innerhalb von zwei Wochen. Vermeide Sofortsteuererstattungsangebote, bei denen hohe Gebühren anfallen können.

Wie man Einkommensteuerrückerstattungsbetrug vermeidet
Steuerrückerstattungsbetrug ist eine der am schnellsten wachsenden Formen des Identitätsdiebstahls. Ein Dieb stiehlt deine Identität und reicht eine gefälschte Steuererklärung ein. Wenn dies passiert, reiche IRS Form 14039, Identity Theft Affidavit, ein und stelle alle erforderlichen Dokumente zur Verfügung.

Was tun bei nicht eingereichten Steuererklärungen und ausstehenden Steuern
Wenn du frühere Steuerjahre nicht eingereicht hast, benötigst du alle relevanten Dokumente. Diese kannst du möglicherweise vom IRS erhalten. Lasse jede Erklärung einzeln erstellen und einreichen. Falls du Steuern schuldest, zahle so schnell wie möglich und verhandle gegebenenfalls über Ratenzahlungen.

Wie man eine Steuerprüfung vermeidet – und was zu tun ist, wenn man geprüft wird
Die Chance auf eine Prüfung ist gering, besonders wenn du eine gewöhnliche Steuersituation hast. Falls du jedoch geprüft wirst, arbeite vollständig mit den Anfragen des IRS zusammen. Wenn deine Steuererklärungen von einem CPA oder einem registrierten Agenten vorbereitet wurden, können diese dich auch vor dem IRS vertreten.

Steuererleichterungen für Unternehmen
Die Gründung eines Unternehmens kann deine Steuerlast im nächsten Jahr senken. Unternehmen haben bestimmte steuerliche Vorteile, die für Lohnempfänger nicht gelten. Dazu gehören abzugsfähige Geschäftskosten, selbständige Altersvorsorgepläne und Gesundheitskostenabzüge.

Schlussgedanken – Krypto und Steuern
Dieser Leitfaden deckt alle wesentlichen Aspekte der Steuererklärung ab und führt dich in einige komplexere Themen ein. Verwende ihn als Startpunkt und informiere dich weiter, wo nötig. Wenn du einen Steuerberater oder eine Steuersoftware nutzt, wird der Großteil bereits automatisch für dich erledigt werden. Aber es ist hilfreich, die relevanten Informationen zu kennen, um vollständig vorbereitet zu sein.