Luis Pazos 
Wenn Sie selbstständig sind oder ein kleines Unternehmen besitzen, in dem Ihr einziges festes Crew-Mitglied Ihr Ehepartner ist, kann ein Solo 401(k) oder ein individueller 401(k) Ihnen helfen, deutlich mehr für den Ruhestand zu sparen als nur mit einem IRA. Diese Konten haben extrem hohe Beitragsgrenzen (69.000 USD im Jahr 2024), da sowohl Arbeitnehmer- als auch Arbeitgeberbeiträge berücksichtigt werden. Sie benötigen keinen traditionellen Arbeitgeber, um dieses Konto zu eröffnen – Sie können es selbst in die Hand nehmen, sobald Sie eine Online-Brokerage-Firma ausgewählt haben.
Ein Solo 401(k) ist einfach erklärt: Sie eröffnen das Konto selbst bei einem Online-Broker. Es gibt viele Online-Brokerage-Firmen zur Auswahl, daher sollten Sie die besten Optionen gründlich vergleichen, bevor Sie Ihr Konto eröffnen. Diese Anleitung hilft Ihnen, genau zu verstehen, wie Solo 401(k)s funktionieren und wie viel Sie sparen können. Wir geben auch Einblicke in die besten Online-Brokerage-Firmen für Ihre Ruhestandsplanung.
Ein Solo 401(k) ist ein vom Arbeitgeber gesponsertes Rentenplankonto, das speziell für Selbstständige oder Geschäftsinhaber ohne festangestellte Mitarbeiter, außer ihrem Ehepartner, entwickelt wurde. Es ermöglicht diesen Einzelpersonen, Beiträge für sich selbst und ihren Ehepartner zu leisten, wobei das Geld steuerlich gestundet wächst, bis es im Ruhestand abgehoben wird. Im Gegensatz zu einem traditionellen 401(k) ist ein Solo 401(k) nicht auf Arbeitgeberzuschüsse angewiesen, und die Beitragsgrenzen von Arbeitgeber und Arbeitnehmer werden zu einem Maximum kombiniert. Das bedeutet, dass ein Selbstständiger viel mehr in ein Solo 401(k) einzahlen kann als in einen traditionellen 401(k).
2024 können Einzelpersonen mit einem Solo 401(k) einen Höchstbetrag auf Arbeitnehmerseite bis zu 23.000 USD deferral Contribution leisten, wobei Personen ab 50 Jahren bis zu 30.500 USD beitragen können. Arbeitgeberbeiträge können bis zu 25 Prozent des Einkommens betragen, definiert durch den Plan, insgesamt bis zu 69.000 USD oder 76.500 USD, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.
Hier ein Beispiel: Ashley, 51 Jahre alt, verdiente 2023 als W-2-Gehalt 50.000 USD. Sie legte 19.500 USD an Wahlbeiträgen plus 7.000 USD an Nachholbeiträgen in ihren 401(k). Ihr Unternehmen zahlte zusätzlich 25 Prozent ihres Gehalts, oder 12.500 USD, in den Plan ein. Insgesamt betrugen ihre Beiträge für das Steuerjahr 2024 38.500 USD.
Für Selbstständige, deren Geschäft als Einzelunternehmen betrieben wird, sind die Rechnungslegungsanforderungen anders: Sie müssen die 26.000 "Arbeitnehmer"-Beiträge sowie die Hälfte ihrer selbständigen Steuer vom Nettoeinkommen des Unternehmens abziehen, bevor die 25 Prozent „Arbeitgeber“ Beitrag berechnet werden.
Ein Solo 401(k) ermöglicht es, erheblich mehr zu einem steuerbegünstigten Rentenkonto beizutragen, als dies mit einem traditionellen 401(k) möglich wäre, wodurch auch das zu versteuernde Einkommen gesenkt wird. Die Beitragslimits für Solo 401(k)-Pläne sind wie folgt gestiegen:
Beitragsjahr Arbeitnehmerbeitragsgrenze Gesamtjahresbeitragsgrenze (Arbeitnehmer + Arbeitgeber)
2024 23.000 USD 69.000 USD
2023 22.500 USD 66.000 USD
2022 20.500 USD 61.000 USD
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Ein Solo 401(k) funktioniert, indem Sie selbst entscheiden, wie viel Sie sowohl als Arbeitnehmer als auch Arbeitgeber beisteuern können. Als Arbeitgeber müssen Sie Ihr tatsächliches Einkommen bestimmen, um Ihren maximalen Arbeitgeberbeitrag berechnen zu können, der bis zu 25 Prozent Ihres Gehalts betragen kann. Ihr Einkommen wird laut IRS als "Nettoeinkommen aus Selbstständigkeit nach Abzug der Hälfte Ihrer Selbstständigensteuer und Beiträgen für sich selbst" definiert.
Es gibt einige Regeln, die Sie kennen sollten: Qualifizieren können sich Selbstständige oder kleine Geschäftsinhaber ohne festangestellte Mitarbeiter außer ihrem Ehepartner. Haben Sie einen Teilzeitmitarbeiter, darf dieser nicht mehr als 1.000 Stunden pro Jahr oder weniger als 20 Stunden pro Woche arbeiten. Sie müssen mit 73 Jahren beginnen, Verpflichtungen zu nehmen, und das Konto muss vor dem 31. Dezember 2024 eröffnet sein, um für 2024 beitragen zu können. Beiträge können bis zur Steuerfrist eingezahlt werden, also normalerweise bis zum 15. April des Folgejahres, oder mit einer Verlängerung bis zum 15. Oktober.
Sobald das Konto über 250.000 USD an Vermögenswerten enthält, müssen Sie das Formular 5500 EZ jährlich ausfüllen.
Ein Solo 401(k) ist ideal, wenn Sie Geschäftsinhaber und der einzige Angestellte sind, wenn Sie Selbstständiger sind und einen Ruhestandsplan für Ihren Ehepartner möchten, oder wenn Sie die Flexibilität wünschen, Darlehen von Ihrem Plan aufzunehmen.
Sie können ein Solo 401(k) bei jeder Brokerage-Firma eröffnen – die meisten bieten diese Art von Konto an. Einige Online-Brokerage-Firmen bieten zusätzliche Vorteile und Tools, die für Ihre Bedürfnisse ideal sein könnten. Ein Makler kann Ihnen helfen, den Plan einzurichten und Aktiengeschäfte abzuwickeln. Achten Sie auf Gebühren und stellen Sie sicher, dass die von Ihnen gewählte Firma eine gute Balance aus Dienstleistungen und Kosten bietet.
Das Fazit ist, dass ein Solo 401(k) eine hervorragende Möglichkeit ist, mehr Geld für den Ruhestand zu sparen. Beiträge sind steuerbegünstigt, sodass Sie jetzt Steuern sparen können, allerdings zahlen Sie Steuern auf Auszahlungen im Ruhestand. Wenn Sie selbstständig sind, sollten Sie einen Solo 401(k) in Betracht ziehen und die besten Online-Brokerage-Firmen für Ihre Investitionen vergleichen. Sie können auch ein SEP IRA betrachten, das anders funktioniert, aber ebenfalls ein hohes jährliches Limit hat. Stellen Sie sicher, dass Sie die Gebühren vergleichen, um die besten Konditionen zu finden.
