Luis Pazos 
Die meisten Menschen haben noch nie von einem SIMPLE IRA gehört und sind neugierig, die Regeln, Grenzen und Unterschiede zu einem 401(k) zu erfahren. Ein SIMPLE IRA klingt "einfach" einzurichten, aber ist es das wirklich? Und wie schneidet es im Vergleich zu einem 401k und anderen Rentenplänen ab? Wir werden das und mehr klären, indem wir einen genauen Blick auf die SIMPLE IRA-Regeln und -Grenzen werfen.
Was ist ein SIMPLE IRA?
Ein SIMPLE IRA (Savings Incentive Match Plan for Employees) ist ein von Arbeitgebern gesponserter Rentensparplan, der darauf ausgelegt ist, für Kleinunternehmen leicht einzurichten und zu verwalten. Er ermöglicht es Mitarbeitern, steuerlich begünstigt für den Ruhestand zu sparen und verpflichtet Arbeitgeber gleichzeitig, Beiträge für ihre Mitarbeiter zu leisten.
Vorteile des SIMPLE IRA im Vergleich zu 401k
Einer der Hauptvorteile eines SIMPLE IRA ist, dass er für Kleinunternehmer leicht einzurichten und zu verwalten ist. Im Gegensatz zu einem 401(k)-Plan, der komplex und kostspielig sein kann, kann ein SIMPLE IRA von jedem Arbeitgeber mit 100 oder weniger Mitarbeitern eingerichtet werden. Zusätzlich erfordert der Plan nur minimalen Papierkram und hat relativ niedrige Verwaltungskosten.
Vorteile des SIMPLE IRA
Ein weiterer wichtiger Vorteil eines SIMPLE IRA besteht darin, dass Mitarbeiter ihre Beiträge vor Steuern leisten können. Das bedeutet, dass die in den Plan eingezahlten Gelder erst bei der Auszahlung im Ruhestand einkommenssteuerpflichtig werden. Dies kann den Mitarbeitern helfen, kurzfristig Steuern zu sparen und gleichzeitig langfristig für den Ruhestand zu sparen. Arbeitgeber müssen ebenfalls Beiträge zum SIMPLE IRA für ihre Mitarbeiter leisten. Der Arbeitgeber muss entweder die Mitarbeiterbeiträge bis zu 3 % des Gehalts Dollar für Dollar matchen oder eine nicht wählbare Beitragszahlung von 2 % des Gehalts für alle berechtigten Mitarbeiter leisten. Dies kann ein großer Anreiz für Mitarbeiter sein, für den Ruhestand zu sparen, und für Kleinunternehmer eine Möglichkeit, talentierte Mitarbeiter zu gewinnen und zu halten.
Details zu den SIMPLE IRA-Regeln
Arbeitgeberberechtigung: Jeder Arbeitgeber mit 100 oder weniger Mitarbeitern, die im Vorjahr mindestens 5.000 US-Dollar verdient haben, kann ein SIMPLE IRA einrichten.
Mitarbeiterberechtigung: Mitarbeiter, die in den letzten zwei Jahren jeweils mindestens 5.000 US-Dollar vom Arbeitgeber erhalten haben und im laufenden Jahr mindestens 5.000 US-Dollar erwarten, sind berechtigt, an einem SIMPLE IRA-Plan teilzunehmen.
Beitragsgrenzen: Im Jahr 2024 können Mitarbeiter bis zu 16.000 US-Dollar in einen SIMPLE IRA-Plan einbringen. Wenn der Mitarbeiter 50 Jahre oder älter ist, kann er einen zusätzlichen Catch-up-Beitrag von bis zu 3.500 US-Dollar leisten. Arbeitgeber müssen entweder einen entsprechenden Beitrag von bis zu 3 % des Gehalts des Mitarbeiters oder einen nicht wählbaren Beitrag von 2 % des Gehalts des Mitarbeiters leisten.
Vesting: Mitarbeiterbeiträge sind immer zu 100 % unverfallbar. Arbeitgeberbeiträge können jedoch an einen Vesting-Plan gebunden sein, was bedeutet, dass Mitarbeiter möglicherweise eine bestimmte Zeit arbeiten müssen, bevor sie Anspruch auf die volle Höhe des Arbeitgeberbeitrags haben.
Abhebungen: Abhebungen aus einem SIMPLE IRA unterliegen in der Regel Einkommenssteuern und einer Strafe von 10 %, wenn sie vor dem Alter von 59 ½ Jahren erfolgen. Es gibt jedoch Ausnahmen von dieser Strafe, z. B. für den erstmaligen Hauskauf oder bestimmte medizinische Ausgaben.
Rollovers: SIMPLE IRA-Gelder können in ein anderes SIMPLE IRA, ein traditionelles IRA oder einen qualifizierten Arbeitgeberplan (QEP) übertragen werden. Es gibt jedoch bestimmte Beschränkungen und steuerliche Auswirkungen zu beachten.
7 Dinge, die du über SIMPLE IRA wissen solltest
- Die Arbeitgeberbeiträge vesten sofort: Im Gegensatz zu den meisten 401(k)s, bei denen Sie mehrere Jahre arbeiten müssen, um einen Anspruch auf die Arbeitgeberbeiträge zu haben, sind die Arbeitgeberbeiträge in einem SIMPLE IRA sofort zu 100 % unverfallbar.
- Arbeitgeber müssen Beiträge zum SIMPLE IRA leisten: Jedes Jahr muss der Arbeitgeber entweder einen entsprechenden Beitrag von bis zu 3 % des Gehalts des Mitarbeiters leisten oder einen nicht wählbaren Beitrag von 2 % des Gehalts zahlen.
- Mitarbeiter kontrollieren die Investitionen: Bei den meisten 401(k)s sind Sie auf die vom Arbeitgeber bereitgestellten Investitionsoptionen beschränkt. Mit einem SIMPLE IRA können Mitarbeiter jedoch selbst entscheiden, wie ihr Geld investiert wird.
- Mitarbeiter können bis zu 100 % ihres Einkommens in einen SIMPLE IRA einbringen: Im Jahr 2024 können Mitarbeiter bis zu 16.000 US-Dollar in einen SIMPLE IRA einbringen, wobei Mitarbeiter über 50 Jahre zusätzliche 3.500 US-Dollar als Catch-up-Beitrag leisten können.
- SIMPLE IRAs erlauben keine Darlehen: Anders als bei vielen 401(k)s können Sie bei einem SIMPLE IRA kein Geld ausleihen.
- Die Zwei-Jahres-Regel des SIMPLE IRA: Wenn Sie Ihren SIMPLE IRA innerhalb der ersten zwei Jahre liquidieren, unterliegen Sie einer Strafe von 25 % zusätzlich zur Einkommenssteuer.
- Die Beitragsgrenzen für 2024 sind gestiegen: Die Beitragsgrenze für 2024 beträgt 16.000 US-Dollar, und der Catch-up-Beitrag für Personen über 50 Jahre liegt bei 3.500 US-Dollar.
Einrichtung eines SIMPLE IRA und Einhaltung der Meldepflichten
Die Einrichtung eines SIMPLE IRA ist nur ein wenig komplizierter als die eines traditionellen oder Roth IRA. Der Prozess umfasst die Auswahl einer Finanzinstitution und das Erledigen von drei Schritten: Abschluss einer schriftlichen Vereinbarung zur Bereitstellung von Leistungen für alle berechtigten Mitarbeiter, Bereitstellung bestimmter Informationen über die Vereinbarung für die Mitarbeiter und Einrichtung eines IRA-Kontos für jeden Mitarbeiter.
Die schriftliche Vereinbarung kann mit dem IRS-Formular 5304-SIMPLE oder 5305-SIMPLE abgeschlossen werden. Keines der Formulare muss beim IRS eingereicht werden, aber Sie sollten eine Kopie des ausgefüllten Formulars aufbewahren. Es kann auch ein Pro-forma-Dokument der Finanzinstitution verwendet werden, die den Plan halten wird.
Sie müssen eine jährliche Mitteilung zu Beginn des Wahlzeitraums an alle berechtigten Mitarbeiter schicken. Diese informiert die Mitarbeiter über ihre Möglichkeit zur Gehaltsreduzierung im SIMPLE IRA-Plan, die Wahl der Finanzinstitution, Ihre Beitragsentscheidung (Matching oder nicht wählbar) und eine Zusammenfassung sowie die Mitteilung, dass Mitarbeiter ihr Guthaben ohne Kosten oder Strafen übertragen können, falls Sie eine bestimmte Finanzinstitution verwenden.
Die Einrichtung des Plans muss zwischen dem 1. Januar und dem 1. Oktober des Jahres erfolgen. Leider kann ein SIMPLE IRA nicht wie ein 401(k)-Plan eine Roth-Option enthalten.
Vor- und Nachteile eines SIMPLE IRA
Wenn Sie einen SIMPLE IRA für Ihr Geschäft in Betracht ziehen, hier die Vor- und Nachteile im Vergleich zu anderen Rentenplänen:
Vorteile:
- Einfach einzurichten und zu verwalten für Kleinunternehmer
- Niedrigere Verwaltungskosten im Vergleich zu anderen Rentenplänen
- Keine Einkommensgrenzen für Beiträge oder Steuerabzüge
Nachteile:
- Begrenzte Investitionsmöglichkeiten im Vergleich zu anderen Rentenplänen
- Pflichtbeiträge für Arbeitgeber können teuer sein
- Geringere Beitragsgrenzen im Vergleich zu anderen Plänen
Wo kann ich einen SIMPLE IRA eröffnen?
Ein SIMPLE IRA kann bei vielen verschiedenen Treuhändern eröffnet werden, darunter Banken, Investmentbrokerage-Unternehmen, Investmentfondsfamilien und verwaltete Anlagekonto-Broker. Der Prozess ist einfach und vergleichbar mit der Einrichtung eines traditionellen oder Roth IRA. Es gibt jedoch weniger Investment-Brokerage-Firmen, die SIMPLE IRA-Pläne akzeptieren. Zwei empfohlene Broker sind TD Ameritrade und E*TRADE. Beide bieten eine breite Palette von Dienstleistungen an, darunter auch die Möglichkeit, eine Mischung aus selbstgesteuerten und professionell verwalteten Konten zu führen.
Fazit zum SIMPLE IRA
Das SIMPLE IRA kann eine großartige Option für Kleinunternehmer und ihre Mitarbeiter sein. Es bietet eine einfache und kostengünstige Möglichkeit für Mitarbeiter, steuerbegünstigt für den Ruhestand zu sparen und erfordert gleichzeitig Arbeitgeber, Beiträge für ihre Mitarbeiter zu leisten. Wenn Sie Kleinunternehmer oder Mitarbeiter sind, lohnt es sich, einen SIMPLE IRA als Teil Ihrer Ruhestandsstrategie in Betracht zu ziehen.
